Ogni volta che arriva un cliente divorziato e mi dice che il loro coniuge ha detto: "Non abbiamo bisogno di avvocati", divento cauto. Quando quell'altro coniuge è un lavoratore autonomo, divento decisamente sospettoso. Se la loro carriera è in alta finanza, il mio sospetto si raddoppia.
La mia reazione si basa su anni di vedendo questo stesso schema giocare. Non sono uno specialista in divorzi finanziari, ma sono un divorzio esperto e uno dei motivi principali per cui ho iniziato a lavorare con persone (principalmente donne) in questo ambito è che ho visto il coniuge meno esperto o il "parto" ( il termine utilizzato dal tribunale per il coniuge che non possiede l'attività da cui possono nascosti i redditi) è vittima del coniuge responsabile delle finanze o del proprietario dell'attività commerciale.
La ragione per cui il coniuge informato non vuole avvocati (o ragionieri) coinvolti, è che non vogliono che i loro schemi siano scoperti.
Il divorzio è abbastanza difficile, soprattutto se si tratta di un affare, ma aggiungete un ulteriore livello di inganno e tradimento, e può far meravigliare il coniuge fiducioso se l'intero matrimonio fosse stato un falso. È a dir poco devastante.
Le persone nascondono il reddito per evitare di pagare le tasse (un crimine federale) e, durante un divorzio, le persone nascondono reddito e beni per evitare di pagare un figlio più alto e il sostegno sponsale.
Nel marzo di quest'anno, un nuovo libro è uscito dal perito forense, Mark Kohn. Il libro ha come titolo " Come nascondono il denaro" ed è pieno di aneddoti tratti da alcuni casi di Mark. Il libro fornisce gli strumenti e i metodi usati dalla maggior parte delle persone quando nascondono il reddito. Questi includono avere due serie di libri, nascondere i file in luoghi segreti e incanalare denaro in entità aziendali nascoste.
Mark sente fortemente che il reddito nascosto può essere scoperto e l'uno o l'altro può ricevere la sua giusta quota di reddito.
Se sei preoccupato che il tuo coniuge stia coprendo le finanze, consulta prima il tuo avvocato per assicurarti che una ricerca valga il tuo tempo e denaro. I contabili forensi possono essere piuttosto costosi quindi devi pesare se vuoi perseguire $ 20.000 in attività se ti costa $ 10.000, ad esempio. Alcune persone lo perseguiterebbero in modo assoluto mentre altri potrebbero non sentirsi ne valga la pena.
Alcune bandiere rosse da tenere d'occhio:
1. Se il tuo coniuge è un lavoratore autonomo e / o più esperto delle finanze familiari di quanto sei ed è eccessivamente avverso all'utilizzo di avvocati nel divorzio.
2. Osserva lo stile di vita e confrontalo con il reddito segnalato. In caso di discrepanza, ulteriori indagini sono giustificate.
3. Guarda il rapporto tra le spese di soggiorno e il reddito. Se il pagamento di un mutuo è il 75% del reddito dichiarato, è una buona scommessa che ci sia un reddito nascosto.
4. Osservare se un imprenditore ha più soggetti fiscali che non sembrano essere necessari.
5. Osservare se ci sono spese aziendali insolite. In uno dei casi di Mark, un'azienda ha speso $ 15.000 per un trapianto di quattro alberi, ma l'azienda ha operato in un parco industriale senza alberi. Dopo ulteriori indagini, è stato rivelato che si trattava di una spesa personale.
Perché l'IRS non cattura queste persone?
Secondo Mark, ci sono quattro ragioni principali per cui l'IRS di solito non scopre il reddito nascosto, che ora si stima ammonti a $ 2 trilioni, annualmente:
1. L'IRS non assume investigatori privati ed emette citazioni nelle fasi iniziali della loro revisione.
2. L'IRS è scoraggiato dai casi in cui il contribuente ha già perdite operative nette di grandi dimensioni, che spesso si verificano quando il reddito è nascosto. (Poiché il vero reddito è nascosto, l'azienda riporta perdite).
3. L'IRS non ha accesso alle informazioni sullo stile di vita, dalle quali si potrebbe notare una discrepanza tra stile di vita e reddito.
4. L'IRS di solito non investiga sui casi in cui un contribuente segnala già un reddito elevato.
Ecco alcuni brevi aneddoti su come i coniugi potrebbero nascondersi in contanti:
Jim
Jim gestiva un ristorante in un complesso di uffici. Mentre lui e sua moglie, Patricia, vivevano in una bella casa e godevano di uno stile di vita borghese, le dichiarazioni dei redditi degli ultimi anni per il ristorante mostravano poco o nessun reddito. In risposta al contenzioso sul divorzio, Jim voleva vendere il ristorante, in parte per non rivendicare alcun reddito e in parte per non tenere conto delle sue dichiarazioni fiscali sospette. Apparentemente, vendere il ristorante è sembrato più facile rispetto a uno di questi problemi.
L'avvocato di Patricia assunse un investigatore privato, che fingeva interesse ad acquistare il ristorante di Jim. Quando l'investigatore privato ha chiesto di vedere le dichiarazioni dei redditi negli ultimi anni, Jim gli ha assicurato che i numeri sulle dichiarazioni dei redditi non erano reali. Per verificare i guadagni effettivi del ristorante, Jim ha prodotto borse e sacchetti di nastri registratori di cassa degli anni precedenti, che riflettono le vendite quotidiane reali del business. Le dichiarazioni dei redditi di Jim sono state fabbricate, ma i nastri registrati hanno raccontato tutta la storia. Il caso di Jim si risolse rapidamente, e in favore di Patricia.
David
David ha lavorato come pianificatore finanziario, e il suo reddito è stato depositato nella sua società personale, da cui ha ricevuto il suo stipendio. David stava nascondendo parzialmente le sue entrate dall'IRS usando un regime fiscale; ma con il progredire del divorzio, David ampliò il suo piano finché le sue entrate non furono del tutto invisibili.
Come pianificatore finanziario, David ha capito come evitare le tasse al punto che non ha pagato praticamente nessuna tassa sul reddito. Ha usato lo stesso metodo per tentare di convincere il tribunale del divorzio che ha guadagnato un reddito molto basso.
Lo schema di David operava su un semplice principio. L'IRS ha diverse divisioni che gestiscono i loro audit: una divisione si occupa delle piccole società; un'altra divisione gestisce le partnership; e un'altra divisione gestisce le dichiarazioni dei redditi personali. A meno che qualcosa attiri l'attenzione dell'IRS, un revisore aziendale non esaminerà le dichiarazioni dei redditi personali degli azionisti aziendali e un revisore dei conti non esaminerà le dichiarazioni dei redditi personali dei partner della partnership. Ogni divisione rimane all'interno della sua divisione, a meno che non vi sia ragione di uscire dalla divisione.
David ha presentato tre serie di dichiarazioni dei redditi: corporate, partnership e personale. Tutte e tre le serie di dichiarazioni dei redditi sembravano essere correttamente archiviate. La divisione aziendale ha esaminato il ritorno aziendale; la divisione partnership ha esaminato il ritorno della partnership; e la divisione individuale ha esaminato il singolo ritorno personale. Non c'era mai alcun motivo per controllare le dichiarazioni dei redditi, perché da sole sembravano corrette. David ha costantemente riportato un reddito basso praticamente senza imposte sul reddito dovute. Quando le divisioni dell'IRS hanno esaminato separatamente le dichiarazioni dei redditi, non hanno notato nulla fuori dall'ordinario. Ma quando la frode fu scoperta dal consulente legale della moglie di David, a David fu ordinato di pagare il sostegno in base al suo reddito annuale di 350.000 dollari.
Il consiglio di Mark per i coniugi che hanno la sensazione che il loro coniuge si nasconda il reddito:
1. Assumi un investigatore privato . Mentre gli investigatori privati possono essere costosi, sono utili per ottenere osservazioni fisiche o supporto documentale. Nei casi in cui vi siano sospetti di acquisizioni immobiliari clandestine, conti di banche segrete o consegne di affari a clienti che non sono presenti nei libri, un investigatore privato può essere di grande aiuto. In un caso, l'investigatore privato del cliente di Mark ha scoperto una e-mail che esponeva l'interesse di suo marito in un centro commerciale dell'Oregon che non era mai stato divulgato. Mentre il marito confidava che non era riuscito a concludere l'affare, era talmente scosso dal fatto che l'avvocato della moglie era a conoscenza del suo interesse per il centro commerciale che decise di stabilirsi prima che l'avvocato di sua moglie potesse scoprire qualcos'altro.
2. Scava tra i rifiuti: un tesoro per le persone che cercano di trovare un reddito nascosto. Il coniuge di un cliente ha creato account segreti a nome di sua madre e ha depositato denaro in loro senza che sua madre ne fosse a conoscenza. Questa strategia non sarebbe venuta alla luce senza la diligenza di un investigatore privato, che ha condotto una ricerca spazzatura e ha trovato una scatola regalo vuota con una carta di uno studio legale della Florida che ringraziava David per la sua attività. L'avvocato della moglie di David ha citato in giudizio lo studio legale della Florida per tutte le fatture emesse a David oa qualsiasi entità in cui David avesse qualche interesse. Lo studio legale della Florida si è conformato fornendo fatture relative a varie società a responsabilità limitata della Florida. Furono emessi più mandati e, alla fine, l'intero schema divenne chiaro.
3. Cerca file nascosti . Il reddito nascosto di solito si manifesta come reddito nascosto dall'IRS, ma di solito non è completamente nascosto. Un buon uomo d'affari vuole sapere come sta andando la sua attività al fine di migliorare eventuali carenze. Per capire come sta realmente facendo il business, occorrono numeri reali. Pertanto, mentre i falsi numeri vengono dati al preparatore fiscale in modo che il reddito sia nascosto dall'IRS, i numeri reali vengono utilizzati dal proprietario, a volte con l'aiuto di un'altra persona finanziaria, per analizzare i progressi della propria attività. In quanto tali, i numeri reali di solito esistono da qualche parte. Ottenere quei numeri reali durante un divorzio è spesso molto difficile. Il fuoriuscito può emettere una richiesta di documenti dal / la / e / e, e il / la / il / a / a può / negare l'esistenza di documenti segreti. Ciò che spesso accade, tuttavia, è che quando un matrimonio inizia a fallire, il sovrastante raccoglie e copia segretamente i documenti aziendali nel caso in cui siano necessari in seguito.
Il libro di Mark Kohn, How They Stash the Cash , può essere ordinato in edizione stampata o Kindle da Amazon.com
